Nhận tiền làm từ thiện có vi phạm pháp luật không?

Tóm tắt câu hỏi:

Nhận tiền làm từ thiện có vi phạm pháp luật không?

Do thường xuyên đi từ thiện nên tôi rất quan tâm đến việc thời gian vừa qua, dư luận bàn tán về việc MC Phan Anh nhận số tiền quyên góp lớn để làm từ thiện, một số người quy kết là MC Phan Anh đã vi phạm pháp luật. Luật sư cho tôi hỏi: MC Phan Anh có vi phạm pháp luật không? Nhận tiền làm từ thiện có phải đóng thuế thu nhập không? Nếu tội phạm đem tiền phạm tội mà có đi quyên góp thì người nhận có bị truy cứu trách nhiệm không?

Người gửi: Nguyễn Thị Thanh (Đà Nẵng)

Luật sư tư vấn:

Xin chào bạn! Cám ơn bạn đã gửi câu hỏi của mình tới Luật Việt Phong. Về câu hỏi của bạn, công ty Luật Việt Phong xin tư vấn và hướng dẫn bạn như sau:

Trong trường hợp của Phan Anh, là một cá nhân đứng ra tiếp nhận các nguồn từ thiện thì sẽ chịu trách nhiệm về hành vi của mình đối với cá nhân/tổ chức đã gửi tiền, hàng hóa cho mình để đi làm từ thiện. Có thể hiểu là “ủy thác” cho người khác để đi làm việc thiện. Nhưng nếu người nhận gian dối, chiếm đoạt, sử dụng trái phép tiền, hàng hoặc lợi dụng hoạt động từ thiện để vụ lợi thì có thể bị truy cứu trách nhiệm về hành vi của mình.

Tùy vào tính chất, mức độ của hành vi mà có thể bị xử phạt hành chính theo Điều 15 của Nghị định 167/2013/NĐ-CP về Vi phạm quy định về gây thiệt hại đến tài sản của người khác hoặc bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản theo Điều 139 BLHS 1999 (được sửa đổi, bổ sung năm 2009:

Về vấn đề đóng thuế thu nhập thì:

Theo quy định tại Điều 3 của Luật Thuế thu nhập cá nhân thì các thu nhập chịu thuế gồm:

“Thu nhập từ kinh doanh; Thu nhập từ tiền lương, tiền công; Thu nhập từ đầu tư vốn; Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản; Thu nhập từ trúng thưởng;…”

Đối với trường hợp MC Phan Anh nhận tiền, hàng để làm từ thiện thì đây không phải là thu nhập. Vì đây là nhận tiền, hàng hóa ủng hộ từ mạnh thường quân và sau đó chuyển tiền, hàng hóa này cho người dân vùng lũ… Như vậy, chỉ cần chứng minh số tiền mà mình nhận được đã dùng vào việc làm từ thiện, cứu trợ đồng bào thông qua hóa đơn, chứng từ của việc nhận tiền, nhận hàng của người được làm từ thiện là đủ căn cứ và sẽ không phải đóng thuế thu nhập.

Như vậy, trong trường hợp của Phan Anh, anh nhận tiền của các tổ chức cá nhân để đi làm từ thiện một cách hợp pháp, không có hành vi vi phạm pháp luật thì đây là hành động hoàn toàn hợp pháp và cần được tuyên dương, anh sẽ không phải đóng thuế thu nhập cá nhân hay bất kỳ loại thuế gì. 

Trong trường hợp tội phạm đem tiền phạm tội mà có đi quyên góp thì người nhận tùy từng trường hợp mà xác định có bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội rửa tiền. Để truy cứu trách nhiệm hình sự về tội rửa tiền, theo Điều 251 BLHS thì phải chứng minh người phạm tội phải “biết rõ tài sản là do người khác phạm tội mà có”.

Theo giải thích từ ngữ quy định tại khoản 2 Điều 1 Thông tư liên tịch số 09/2011/TTLT-BCA-BQP-BTP-NHNNVN-VKSNDTC-TANDTC thì: “Biết rõ tài sản là do người khác phạm tội mà có” là có căn cứ chứng minh biết được tài sản có được trực tiếp từ người thực hiện hành vi phạm tội, hoặc có được từ việc mua bán, đổi chác bằng tài sản có được trực tiếp từ người thực hiện hành vi phạm tội.

Vì vậy, nếu cá nhân nhận tài sản từ người khác mà không biết tài sản này là do phạm tội mà có thì không chịu trách nhiệm về tội danh này. Và nghĩa vụ chứng minh là của cơ quan tiến hành tố tụng theo quy định BLTTHS.

Trên đây là tư vấn của công ty Luật Việt Phong về Nhận tiền làm từ thiện có vi phạm pháp luật không? Chúng tôi hi vọng rằng quý khách có thể vận dụng các kiến thức kể trên để sử dụng trong công việc và cuộc sống. Nếu có vấn đề pháp lý nào khác cần tư vấn quý khách vui lòng gọi điện tới tổng đài tư vấn pháp luật trực tuyến 24/7 của công ty Luật Việt Phong để gặp luật sư tư vấn và chuyên viên pháp lý.